中国 亚洲开发银行


中华人民共和国与亚洲开发银行开发信贷协定


（山西扶贫项目）
（签订日期１９９６年６月７日 生效日期１９９６年６月７日信贷号２８３４ＣＨＡ）
　　中华人民共和国（下称借款人）与国际开发协会（下称协会）于１９９６年６月７日签订本协定。
　　鉴于：（Ａ）借款人对本协定附件２所提及项目的可行性和优先性表示满意，已请求协会就该项目提供资助；
　　（Ｂ）本项目将由本协定１．０２节（９）段所定义的山西，在借款人的协助下进行实施，作为协助的一部分，借款人将把本协定提供的信贷资金用于山西；及
　　鉴于特别是以上文为基础，协会同意按照本协定和协会与山西在同一天签订的项目协定规定的条款和条件向借款人提供本信贷。
　　为此，本协定的缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　１９８５年１月１日实施的《国际开发协会开发信贷协定通则》（下称《通则》），在作如下修改后，构成本协定整体的一部分。
　　（ａ）删除３．０２节最后一句。
　　（ｂ）５．０１节第二句修改如下：“除非协会和借款人同意，不能就下列情况提款：（ａ）费用发生在任何非世行成员国领土内，或采购的货物或提供的服务来自于非世行成员国领土内；或（ｂ）对个人或实体的任何支付，或进口的货物，经协会了解属于联合国安理会根据联合国宪章第七章所作出的一项决定中所禁止的支付或进口的货物”。
　　１．０２节　除上下文另有要求者外，本协定若干词汇与《通则》中所作的解释相同，而下列新增词汇则具有以下定义：
　　（ａ）“农加工分贷款”系指山西信贷资金中用于农加工子项目的一笔资金。
　　（ｂ）“农加工子项目”系指使用农加工分贷款资金的，项目Ｈ（１）部分中所限定的一个具体项目。
　　（ｃ）“畜牧子项目”系指由山西使用本信贷资金进行采购的货物实施Ｇ（１）部分所限定的具体项目。
　　（ｄ）“吕梁”系指山西吕梁地区。
　　（ｅ）“项目协定”系指与本协定同一天签订的协会与山西之间的协定，该协定可随时修改。其条款包括附属在项目协定中的所有附件及补充协议。
　　（ｆ）“移民行动计划”系指由山西扶贫项目办于１９９５年７月２５日为此项目移民内容所作的移民计划。
　　（ｇ）“山西”系指借款国的山西省。
　　（ｈ）“专用帐户”系指本协定２．０２节（ｂ）部分所提及的帐户。
　　（ｉ）“妇联”系指借款国全国妇联组织下的吕梁或运城地区妇联（视情形而定）。
　　（ｊ）“妇联分贷款”系指山西所借信贷或拟借信贷款，通过妇联用在妇联子项目上的那部分贷款资金。
　　（ｋ）“妇联子项目”系指使用妇联分贷款资金实施的包含在项目Ⅰ（１）部分的一个具体项目。
　　（ｌ）“运城”系指山西运城地区。

　　第二条　信贷
　　２．０１节　协会同意按照本信贷协定所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于六千七百三十万个特别提款权（ＳＤＲ６７，３００，０００）的信贷。
　　２．０２节　（ａ）本信贷金额可根据本协定附件１的规定从信贷帐户中提取，用于支付已经发生的（或如协会同意，也可用于支付将要发生的）本项目所需要的，并应由本信贷资金支付的货物和服务的合理费用。
　　（ｂ）为了实现本项目，借款人应按照协会所满意的条款和条件，包括适当防止抵消、没收或扣押，在一个协会可以接受的金融机构开设并保持一个美元专用帐户。该专用帐户中款项的存入和支取均应按照本协定附件３的规定办理。
　　２．０３节　截止日期应为２００２年１２月３１日，或由协会另行规定更晚的日期。对于更晚的日期，协会应及时通知借款人。
　　２．０４节　（ａ）对尚未提取的信贷本金，借款人应按协会每年６月３０日确定的，不超过百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率，按时向协会交付承诺费。
　　（ｂ）承诺费应：（ｉ）从信贷协定签字六十天之日（即发生日）起算，直到款项由借款人从信贷帐户上提取或款项被注销日为止：及（ｉｉ）按发生日前的一个６月３０日确定的年率或按上述（ａ）段规定随时确定的其它年率计算。每年６月３０日确定的年率将适用于本协定２．０６节规定的该年的下一次付款日。
　　（ｃ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方交付；（ｉｉ）在交付上不受借款人施加的或借款人领土内的任何规定的限制；及（ｉｉｉ）根据《通则》第４．０２节为本协定选定货币，或按该条款随时指定或选定的其它一种或几种合格的货币交付。
　　２．０５节　对已提取而尚未偿还的信贷本金，借款人应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，按时向协会交付手续费。
　　２．０６节　承诺费和手续费每半年交付一次，付款日为每年的２月１５日和８月１５日。
　　２．０７节　（ａ）除下列（ｂ）及（ｃ）段的规定外，借款人应自２００６年８月１５日始至２０３１年２月１５日止，每半年分期付款偿还一次信贷本金，付款日为每年２月１５日和８月１５日。在２０１６年２月１５日以前，包括该付款日在内，每期应付本金的百分之一点二五（百分之一又四分之一），此后，每期应付本金的百分之二点五（百分之二又二分之一）。
　　（ｂ）无论何时当（ｉ）协会确定，借款人人均国民生产总值按１９８５年美元不变价格计算，连续５年超过７９０美元时；及（ｉｉ）世行将考虑借款人的偿债信誉足以使用国际复兴开发银行贷款时，在经协会执董会审查、批准，并在执董会对借款人的经济发展情况给予适当考虑后，协会得对上述（ａ）段分期偿还条款进行修改，要求借款人将尚未到期的分期偿还金额每次加一倍偿还，直至本信贷本金全部偿还为止。如借款人有此要求，协会也可变更这一修改办法，只要协会断定，这样的变更不改变因上述还款办法的修改而获得的让渡因素，将上述部分或全部增加每期分期偿还金额的办法，改为由借款人对已提取而未偿还的信贷本金部分，按与协会商定的年率交付利息的办法。
　　（ｃ）如果，在根据上述（ｂ）段规定对条款进行修改后的任何时候，协会确定借款人的经济情况严重恶化，如借款人有此要求，协会可对偿还条款再作修改，使之与上述（ａ）段中所列的分期偿还时间表一致。
　　２．０８节　根据《通则》第４．０２节的要求，兹确定美利坚合众国的货币为规定的货币。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人申明对为实现本协定附件２中规定的项目目标所作的承诺，为此，借款人除履行本开发信贷协定所规定的任何其它义务外，还将促使山西根据项目协定的规定，履行既定的一切义务，并采取或促使采取包括提供必要的或适当的能使山西履行这些义务的资金、设施、服务和其它资源的一切行动，而不应采取或不许可采取任何妨碍或干扰履行其义务的行为。
　　（ｂ）借款人应按照如下主要条件将此笔信贷资金提供给山西：
　　（ｉ）所提供的本金应：（Ａ）与所提取的并以特别提款权表示的货币或几种货币的价值相等（在从信贷帐户提款的提款日或各个提款日确定）；和（Ｂ）由借款人以美元收回，其数额应与上述分段落（Ａ）所指的数额相等（在还款日或各个还款日确定）。
　　（ｉｉ）借款人应在二十（２０）年的时间内（含七年宽限期）从山西收回本节（ｂ）（ｉ）（Ｂ）段提及的本金。
　　（ｉｉｉ）借款人应对本节（ｂ）（ｉ）（Ｂ）段规定的本金的已提取尚未偿还的部分按３．５％的年率收取利息。
　　３．０２节　除非协会另行同意，凡本项目所需的并将由本信贷资金支付的货物、工程、咨询服务的采购，均应按照项目协定附件１的规定办理。
　　３．０３节　借款人和协会兹同意山西应按照项目协定２．０３节的规定，履行《通则》９．０３、９．０４、９．０５、９．０６、９．０７和９．０８节规定的义务（分别关于保险、货物和服务的使用、计划和日程表、记录和报告、维修和征地等）。

　　第四条　财务约文
　　４．０１节　（ａ）对于所有根据费用报表从信贷帐户中提取的支出，
　　借款人应：
　　（ｉ）根据健全的会计惯例，保持或促使保持能反映这类支出的记录和帐目；
　　（ｉｉ）确保所有能证明上述支出的记录（合同、订单、发票、帐单、收据及其它文件）在协会收到从信贷帐户提取的最后一笔款项的那一财年的审计报告之后至少保留一年；及
　　（ｉｉｉ）使协会的代表能检查这些记录。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（ａ）（ｉ）段提及的以及专用帐户的每一财政年度的各种记录和帐目进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但在任何情况下不得晚于上一财政年度结束后六个月内，向协会提交由上述审计师所作的其范围及详细程度符合协会合理要求的审计报告的证明件，包括上述审计师对于此报告财年期间提交的费用报表，连同准备报表时涉及到的程序及内部控制是否能用来为相应的提款提供证据的独立意见书；及
　　（ｉｉｉ）向协会提交协会随时合理要求的涉及上述记录、帐目及审计的其它材料。

　　第五条　协会的补救措施
　　５．０１节　根据《通则》６．０２节（ｈ）段规定，增加以下事项：
　　（ａ）山西未能根据项目协定的规定履行其应尽的任何一项义务。
　　（ｂ）由于本开发信贷协定签字后发生的事件，造成一种特殊的情况，使山西不能按照项目协定的规定履行其义务。
　　５．０２节　根据《通则》７．０１节（ｄ）段规定，增加以下事项，即：本协定５．０１节（ａ）段规定的情况发生并在协会向借款人就该情况发出通知后持续存在达六十（６０）天之久。

　　第六条　生效日期；终止
　　６．０１节　在通则１２．０１节（ｂ）段含义范围内，特规定将下列补充情况写入送交协会的一份或数份法律意见书内，即项目协定已得到山西的批准或核准，其条款对山西具有法律约束力。
　　６．０２节　兹确定本协定签字后９０天为《通则》第１２．０４节所规定的日期。
　　６．０３节　本协定５．０２节的条款将于下列二个日期中较早的日期停止和终止：开发信贷协定终止之日或本协定签字日之后二十年之日。

　　第七条　借款人的代表；地址
　　７．０１节　根据《通则》１１．０３节的规定，借款人的财政部部长被指定为借款人的代表。
　　７．０２节　根据《通则》１１．０１节的规定，兹确定如下地址：
　　借款人方面：
　　中华人民共和国　北京　三里河　１００８２０
　　财政部
　　电报挂号：北京　ＦＩＮＡＮＭＩＮ
　　电传号：２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ

　　协会方面：
　　美利坚合众国　华盛顿（哥伦比亚特区）２０４３３
　　西北区　Ｈ街　１８１８号
　　国际开发协会
　　电报挂号：　ＩＮＤＥＶＡＳ
　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．
　　电传号：２４８４２３　（ＭＣＩ）或６４１４５（ＭＣＩ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于本协定开始提到的日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。

　　　　中华人民共和国　　　　　　　　　　国际开发协会
　　　　　　授权代表　　　　　　　　东亚和太平洋地区副行长
　　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　（签字）
　　　　　　李道豫　　　　　　　　　　　拉塞尔·奇塔姆

　附件１：　　　　　　　　信贷资金的提取

　　１．下表列举由本信贷资金资助的分项类别，分配给每一类别的信贷金额以及给予每一类别提供资助的分项支出的百分比：

　　　　　类　别　　　　　　　　　分配的信　　　　　　　　提供资金占
　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷金额　　　　　　　　　支出的百分
　　　　　　　　　　　　　　　　　（以等值特　　　　　　　比（％）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　别提款权表示）
（１）除项目Ｅ部分外的所有土建工程　２４，２００，０００　　５０％
（２）除项目Ｇ和Ｉ部分外的所有货物　２２，８００，０００　　１００％的国外支出
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００％的国内支出
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（出厂价）及７５％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　的国内采购的其
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　它货物的国内支出
（３）该项目Ｅ部分水土保持活动　　　　６，４００，０００　　６０％
（４）该项目Ｆ部分经济林活动　　　　　６，１００，０００　　４０％
（５）该项目Ｇ部分（畜牧）货物和
　　　　工程　　　　　　　　　　　　　６，１００，０００　　８０％
（６）该项目Ｉ部分（妇联）货物、
　　　　工程和培训　　　　　　　　　　　　２００，０００　　５０％
（７）除项目Ｉ部分外的咨询专家服务、
　　　　培训和考察　　　　　　　　　　１，５００，０００　１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　－－－－－－－－－－
　总计　　　　　　　　　　　　　　　６７，３００，０００
　　　　　　　　　　　　　　　　　　＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝

　　２．本附件中所使用的：
　　（ａ）“国外支出”系指以借款人以外的任何国家的货币支付的、在借款人以外的任何国家领土内提供的货物或服务的支出；及
　　（ｂ）“当地支出”系指以借款人的货币所支付的费用或在借款人领土内所提供的货物或服务的支出；
　　（ｃ）“水土保持活动”系指大坝建设、修梯田和造林；及
　　（ｄ）“经济林活动”系指种植、整地和幼苗供应。
　　３．尽管有上述第１段的规定，但不得就本协定签订日前的费用支出提款。但在１９９５年８月１日至协定签订日之间支付的总额不超过６，７３０，０００个特别提款权的费用除外。
　　４．协会可能要求根据费用报表从信贷帐户中提款支付：（ａ）每项合同金额少于２５０，０００等值美元的货物，（ｂ）每项合同金额少于１，０００，０００等值美元的工程，（ｃ）授予公司的、每项合同金额少于１００，０００等值美元的咨询服务，（ｄ）授予个人的、每项合同金额少于５０，０００等值美元的咨询服务，及（ｅ）按协会指定并通知借款人的条款和条件支付的培训和考察。

　附件２：　　　　　　　　　　项目说明

　　本项目的目标是，通过改造灌溉系统，提高农村公路等级，建设人畜饮水工程，开发土地，扩大畜牧养殖业，发展经济林，扩大初级农产品加工能力，帮助借款人减轻运城和吕梁地区最贫困县的贫困。
　　本项目由下述各部分构成，但为了达到上述目标，可通过借款人和协会的协商，随时对其进行修改：
　Ａ部分：运城灌溉系统
　　（１）在运城地区黄河沿岸建设一个提水站及其附属建筑物，提供一个浮船泵站。
　　（２）改善和扩大运城灌溉系统，包括泵站、渠道及相关建筑物的改造和建设。
　Ｂ部分：运城河滩涂开发
　　开发运城黄河沿岸滩涂，包括：
　　（１）安装管井和相关的电气化设施，平整土地，改善农村公路，建设运河；
　　（２）改造和建设鱼塘，建设鱼卵孵化所，建立一个养鱼农民协会，以便于市场信息的交流，进行技术咨询和实施应用性研究；及
　　（３）通过建设一个森林保护带和观察设施，在待开发滩涂地区开发一个自然保护区。

　Ｃ部分：农村供水
　　在吕梁和运城建立乡村供水工程，包括建设深井提水系统，引水工程以及家庭蓄水池。

　Ｄ部分：农村公路
　　改善吕梁和运城的农村公路。
　Ｅ部分：吕梁水土保持
　　在吕梁小流域实施一个水土保持工程，包括建设淤地坝，机修缓坡梯田，在陡坡和荒地造林。

　Ｆ部分：经济林
　　（１）在吕梁和运城建立干鲜果树种植场，包括土地平整，改善种苗站和提供种苗。
　　（２）在吕梁和运城实施一项经济林研究和培训计划，包括（ａ）建立一套培植实验室和相关设施、种苗站和储备设施，（ｂ）实施土壤、苗木、水和虫的管理，（ｃ）为农民及推广人员提供培训，以及（ｄ）提供所需的设备。

　Ｇ部分：畜牧
　　（１）通过按信贷方式向吕梁和运城农民提供牲畜和设备，为畜牧企业发展项目提供支持。
　　（２）在吕梁和运城实施一项计划，包括提供车辆、设备、公牛和宣传品，建设和改进有关设施，开发研究课题，对山西农民和有关人员提供培训，以改善兽医和人工授精服务，加强畜牧管理方面的研究及培训。

　Ｈ部分：农加工
　　（１）通过对吕梁和运城挑选的企业家的特定项目提供贷款，发展并扩大其农加工经营业务。
　　（２）开发和实施一项计划，帮助本附件Ｈ（１）段所指的企业家加强企业的组织、管理和经营。

　Ｉ部分：妇联
　　（１）通过对吕梁和运城低收入家庭妇女的特定项目提供贷款，建立家庭畜牧生产企业。
　　（２）在吕梁通过妇联实施一项培训计划，帮助妇女发展和管理家庭畜牧生产活动，包括提供其所需的材料和设备。
　Ｊ部分：项目管理和机构开发
　　（１）实施一项旨在加强山西省、地级项目办项目管理的计划，包括提供由此所需的设备、车辆、设施、考察及培训。
　　（２）为改善吕梁和运城的推广服务，实施一项培训计划，包括提供由此所需的设备、车辆和设施。
　　本项目预计于２００１年１２月３１日完成。

　附件３：　　　　　　　　　　专用帐户

　　１．本附件所使用的：
　　（ａ）“合格类别”系指本协定附件１第１段表格中列举的类别（１）、（２）、（３）、（４）、（５）、（６）、（７）；
　　（ｂ）“合格支出”系指根据本协定附件１的规定，本项目所需的并将由本信贷不断分配给合格类别的资金支付的货物和服务的合理费用支出；及
　　（ｃ）“核定分配额”一词系指根据本附件３（ａ）段的规定从信贷帐户中提取并存入专用帐户的相当于８，０００，０００等值美元的金额，但除非协会另行同意，否则在从信贷帐户的提款总额加上协会根据各自《通则》５．０２节的规定作出的特别承诺的未支出余额达到或超过１５，０００，０００个特别提款权之前，该核定分配额应限定在５，０００，０００等值美元之内。
　　２．专用帐户的支付，应全部用于本附件规定的合格支出。
　　３．在协会收到令其满意的证据表明专用帐户已按要求正式开设后，“核定分配额”的提取及以后为补充专用帐户而进行的提款，应按下述安排进行：
　　（ａ）关于“核定分配额”的提取，借款人应为一笔或数笔总额不超过“核定分配额”的存款向协会提出一次或数次的申请。协会应根据这些申请，代表借款人从信贷帐户中提取借款人申请的一笔或数笔金额并存入专用帐户中。
　　（ｂ）（ｉ）关于专用帐户的补充，借款人应按照协会所确定的间隔时间，向协会提出补充专用帐户的申请。
　　（ｉｉ）借款人在提出申请前或当时，应按照本附件第４段关于支付或回补支付申请的规定，向协会提交所需的文件及其它证明资料。协会应根据每一次这类申请，代表借款人，将其已申请并经上述文件及其它证据证明应为专用帐户合格支出的金额，从信贷帐户中提取并存入专用帐户。
　　所有这类存款都应由协会按照相应的类别及其各自的等值金额，从信贷帐户中提取，其类别及金额应由上述文件及其它证明证实是正当的。
　　４．借款人应在协会合理要求的时间，就专用帐户的每一笔支付向协会提供表明该项支付完全为合格支出的这类文件及其它证明。
　　５．尽管有本附件第３段的规定，在下述任一情况出现时，均不应要求协会继续向专用帐户存款：
　　（ａ）当协会在任何时候确定，根据《通则》第５条和本协定２．０２节（ａ）段规定，借款人应直接从信贷帐户中继续提取所有款项时；
　　（ｂ）如果借款人没能在本协定４．０１节（ｂ）（ｉｉ）段规定的时间内向协会提交该节要求提供的任何有关专用帐户的记录和帐目的审计报告；
　　（ｃ）如果在任何时候，协会通知借款人，将根据《通则》６．０２节的规定全部或部分停止借款人从信贷帐户中提款的权利；或
　　（ｄ）当分配给合格类别的未提取的信贷总额，减去协会根据《通则》５．０２节的规定而就本项目所作的任何尚未支付的特别承诺的金额，等于“核定分配额”的两倍时。
　　此后，从信贷帐户中提取分配到合格类别的信贷资金的未提取部分的余额，均应按照协会给借款人的通知中所规定的程序办理。这种继续提取，只能在协会已经满意地认为，截至通知之日，专用帐户中的存款余额将被用来支付一切合格支出以后才能进行。
　　６．（ａ）如果协会在任何时候确定，任何一笔从专用帐户中所作的支付：（ｉ）根据本附件第２段的规定，在用途上或数额上是不合格的；或（ｉｉ）不能由提供给协会的证明材料证明为合格支出；借款人应在收到协会的通知后：（Ａ）向协会提供其要求的补充证据；或（Ｂ）往专用帐户中存款，（或如协会提出此类要求时，向协会退款），其金额相当于该笔不合格支出或不能证明为合格支付的全部或部分金额。除非协会另行同意，在借款人提供此类证明材料，或进行上述存款或退款前，协会不应继续向专用帐户中存款。
　　（ｂ）如协会在任何时候确定，在专用帐户中的任何数量的余额，将不需支付以后的合格支出时，借款人在接到协会的通知后，应及时向协会退回该笔余额。
　　（ｃ）借款人可在通知协会后，向协会退回全部或任何部分存在专用帐户中的资金。
　　（ｄ）根据本附件第６段（ａ）、（ｂ）及（ｃ）款的规定，退回给协会的资金应记入信贷帐户的贷方，以供以后提款或根据本协定的有关规定，包括《通则》的规定，予以注销。
最高人民法院 最高人民检察院


最高人民法院 最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见

法发〔2009〕13号


为依法惩处贪污贿赂、渎职等职务犯罪，根据刑法和相关司法解释的规定，结合办案工作实际，现就办理职务犯罪案件有关自首、立功等量刑情节的认定和处理问题，提出如下意见：

　　一、关于自首的认定和处理

　　根据刑法第六十七条第一款的规定，成立自首需同时具备自动投案和如实供述自己的罪行两个要件。犯罪事实或者犯罪分子未被办案机关掌握，或者虽被掌握，但犯罪分子尚未受到调查谈话、讯问，或者未被宣布采取调查措施或者强制措施时，向办案机关投案的，是自动投案。在此期间如实交代自己的主要犯罪事实的，应当认定为自首。

　　犯罪分子向所在单位等办案机关以外的单位、组织或者有关负责人员投案的，应当视为自动投案。

　　没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实的，不能认定为自首。

　　没有自动投案，但具有以下情形之一的，以自首论：（1）犯罪分子如实交代办案机关未掌握的罪行，与办案机关已掌握的罪行属不同种罪行的；（2）办案机关所掌握线索针对的犯罪事实不成立，在此范围外犯罪分子交代同种罪行的。

　　单位犯罪案件中，单位集体决定或者单位负责人决定而自动投案，如实交代单位犯罪事实的，或者单位直接负责的主管人员自动投案，如实交代单位犯罪事实的，应当认定为单位自首。单位自首的，直接负责的主管人员和直接责任人员未自动投案，但如实交代自己知道的犯罪事实的，可以视为自首；拒不交代自己知道的犯罪事实或者逃避法律追究的，不应当认定为自首。单位没有自首，直接责任人员自动投案并如实交代自己知道的犯罪事实的，对该直接责任人员应当认定为自首。

　　对于具有自首情节的犯罪分子，办案机关移送案件时应当予以说明并移交相关证据材料。

　　对于具有自首情节的犯罪分子，应当根据犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，结合自动投案的动机、阶段、客观环境，交代犯罪事实的完整性、稳定性以及悔罪表现等具体情节，依法决定是否从轻、减轻或者免除处罚以及从轻、减轻处罚的幅度。

　　二、关于立功的认定和处理

　　立功必须是犯罪分子本人实施的行为。为使犯罪分子得到从轻处理，犯罪分子的亲友直接向有关机关揭发他人犯罪行为，提供侦破其他案件的重要线索，或者协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人的，不应当认定为犯罪分子的立功表现。

　　据以立功的他人罪行材料应当指明具体犯罪事实；据以立功的线索或者协助行为对于侦破案件或者抓捕犯罪嫌疑人要有实际作用。犯罪分子揭发他人犯罪行为时没有指明具体犯罪事实的；揭发的犯罪事实与查实的犯罪事实不具有关联性的；提供的线索或者协助行为对于其他案件的侦破或者其他犯罪嫌疑人的抓捕不具有实际作用的，不能认定为立功表现。

　　犯罪分子揭发他人犯罪行为，提供侦破其他案件重要线索的，必须经查证属实，才能认定为立功。审查是否构成立功，不仅要审查办案机关的说明材料，还要审查有关事实和证据以及与案件定性处罚相关的法律文书，如立案决定书、逮捕决定书、侦查终结报告、起诉意见书、起诉书或者判决书等。

　　据以立功的线索、材料来源有下列情形之一的，不能认定为立功：（1）本人通过非法手段或者非法途径获取的；（2）本人因原担任的查禁犯罪等职务获取的；（3）他人违反监管规定向犯罪分子提供的；（4）负有查禁犯罪活动职责的国家机关工作人员或者其他国家工作人员利用职务便利提供的。

　　犯罪分子检举、揭发的他人犯罪，提供侦破其他案件的重要线索，阻止他人的犯罪活动，或者协助司法机关抓捕的其他犯罪嫌疑人，犯罪嫌疑人、被告人依法可能被判处无期徒刑以上刑罚的，应当认定为有重大立功表现。其中，可能被判处无期徒刑以上刑罚，是指根据犯罪行为的事实、情节可能判处无期徒刑以上刑罚。案件已经判决的，以实际判处的刑罚为准。但是，根据犯罪行为的事实、情节应当判处无期徒刑以上刑罚，因被判刑人有法定情节经依法从轻、减轻处罚后判处有期徒刑的，应当认定为重大立功。

　　对于具有立功情节的犯罪分子，应当根据犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，结合立功表现所起作用的大小、所破获案件的罪行轻重、所抓获犯罪嫌疑人可能判处的法定刑以及立功的时机等具体情节，依法决定是否从轻、减轻或者免除处罚以及从轻、减轻处罚的幅度。

　　三、关于如实交代犯罪事实的认定和处理

　　犯罪分子依法不成立自首，但如实交代犯罪事实，有下列情形之一的，可以酌情从轻处罚：（1）办案机关掌握部分犯罪事实，犯罪分子交代了同种其他犯罪事实的；（2）办案机关掌握的证据不充分，犯罪分子如实交代有助于收集定案证据的。

　　犯罪分子如实交代犯罪事实，有下列情形之一的，一般应当从轻处罚：（1）办案机关仅掌握小部分犯罪事实，犯罪分子交代了大部分未被掌握的同种犯罪事实的；（2）如实交代对于定案证据的收集有重要作用的。

　　四、关于赃款赃物追缴等情形的处理

　　贪污案件中赃款赃物全部或者大部分追缴的，一般应当考虑从轻处罚。

　　受贿案件中赃款赃物全部或者大部分追缴的，视具体情况可以酌定从轻处罚。

　　犯罪分子及其亲友主动退赃或者在办案机关追缴赃款赃物过程中积极配合的，在量刑时应当与办案机关查办案件过程中依职权追缴赃款赃物的有所区别。

　　职务犯罪案件立案后，犯罪分子及其亲友自行挽回的经济损失，司法机关或者犯罪分子所在单位及其上级主管部门挽回的经济损失，或者因客观原因减少的经济损失，不予扣减，但可以作为酌情从轻处罚的情节。